为规范学校财务行为，促进厉行节约，根据国家有关财务及税务制度的要求，针对学校财务报销过程中存在的问题，特制定本办法。本办法适用于学校所有部门。     

一、 原始凭证（发票、收据等）的要求

（一）取得的各种票据必须真实、合法、完整。

（二）发票客户名为“安徽省淮南技工学校”。

（三）正规发票应该具一下条件：

1.是税务局或财政部门监制的全国统一印刷的正规发票。

2.有开票时间。

3.有发票专用章或财务专用章，发票章不能出现章重章的情况。

4.有防伪标志（清晰水印）。

5.第二联有复写纸印记。

6.金额大小写均有且金额相同。

7.发票上不能任意涂写。

8.一旦出现金额写错，此发票自动作废，如出现项目写错更改，必须加盖开票单位专用章，才可生效。

（四）票据遗失不能以各种书面证明、其他票据代替报销。票面内容涂改或无法辨认的，不予报销。

二、整理原始单据、填写报销单

（一）经办人将票据按类别分好（如车费、办公用品、劳保用品等类别），然后将同类的票据粘贴在一起。

（二）根据不同类别的原始单据，分别用钢笔或黑色碳素笔填写报销单，如费用报销单、差旅费报销单、借款单、工资发放单等，如一张填写不下，可填写多张。同时，报销单与原始票据粘贴在一起。粘贴方法：原始票据与报销单都正面朝上，左上角用胶水粘贴。报销单上各项内容应填写完整，包括日期、内容、金额大小写、单据张数等。

（三）购买实物（如固定资产、办公耗材、工具书籍）的报销单应有验收人或保管人签字，还应经保管人员造册登记，并在单据上签字。

（四）报销单应填写整齐，不能涂改，整理原始单据、填写报销单不符合规定的，财务有权要求经办人重新整理、填写。

三、报销流程

（一）财务报销审批权限

学校所有的财务支出都必须经报销人签字---部门负责人签字---财务复核签字---分管主管审核---校长审批后，方可到会计室办理结算。

（二）具体报销程序及要求

报销人整理票据并签字---部门负责人签字---财务复核签字---分管主管审核---校长审批---财务室报销。

四、报销分类

（一）业务招待费：因工作需要招待客户餐费等，经办人应注明时间、事由、招待对象、招待人数。

（二）差旅费：因公赴外省、市出差，必须提前填制出差审批单，明确出差人员、出差任务及出差时间等出差必要信息，经科室领导、分管领导、学校领导签字同意后方可出差。至财务报销时首先登记个人姓名、所在科室、出差任务及出差时间，交通费等凭据报销，住宿按规定的标准报销；出差补助，单位工作人员至淮南市内远郊地区（寿县、凤台县、潘集区和毛集实验区）出差，伙食补助费标准按照每人每天80元包干使用，市内交通费按每人每天80元包干使用；跨市出差，伙食补助费按出差目的地标准报销，市内交通费按每人每天80元包干使用，由单位派车的单位不另行补助市内交通费。已享受承办单位伙食补贴或讲课补贴的，不再享受出差补贴。 市内出差打的票不予报销。

（三）培训费：教师学习、进修、培训费、差旅费的报销

1.教职工因公学习、进修、培训、出差必须提前填制出差审批单，经科室领导、分管领导同意并报校长审批。

2.教职工因公学习、进修、培训、出差报销差旅费，必须按照省财政厅《关于省直机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定》执行。原则上学校只报销火车票、住宿费、会议费、学习资料等费用。其它费用不予报销。

3.返校后一周之内办理报销手续。

（四）车辆费用：包括汽油费、通行费、停车费、年审费、保险费、汽车修理费。所有费用凭发票及刷卡凭据给予报销。

（五）办公费用：因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品。

五、借款规定

因2012年1月1日起使用统一公务卡，原则上不给予借现金。（除特殊原因，经领导审批，给予借少量现金），

六、现金报销规定

（一）现金报销应符合现金使用范围的管理规定。

（二）凡一次报销金额超过1000元的，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。

（三）审核发票时间规定：定为每周二、四审核。请全校教职员工自觉遵守，并给以支持。